Przez wiele lat budujemy firmę, zdobywamy klientów, zatrudniamy pracowników i inwestujemy. Z czasem majątek to już nie tylko firma, ale często również udziały w innych spółkach, nieruchomości, oszczędności czy inwestycje.
Na co dzień najważniejsze jest prowadzenie biznesu. Temat tego, co stanie się z firmą i majątkiem w przyszłości, łatwo więc odłożyć na później.
Warto jednak zadać sobie proste pytanie:
Co stałoby się z naszą firmą i majątkiem, gdybyśmy od jutra nie mogli już nimi zarządzać?
Kto przejąłby udziały? Kto podejmowałby najważniejsze decyzje? Czy dzieci chciałyby wspólnie prowadzić firmę? A co, jeśli jedno z nich chciałoby rozwijać biznes, a drugie wolałoby sprzedać swoje udziały?
Właśnie takie sytuacje warto uporządkować wcześniej. Jednym z rozwiązań, które może w tym pomóc, jest fundacja rodzinna.
Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna pozwala zgromadzić rodzinny majątek w jednej strukturze i określić zasady, według których ma on być zarządzany oraz służyć rodzinie.
Wyobraźmy sobie przedsiębiorcę, który ma firmę i troje dzieci. Jedno od lat pracuje w biznesie i chce go dalej prowadzić. Drugie wybrało własną drogę zawodową, a trzecie mieszka za granicą.
Bez wcześniejszego planu dzieci mogą w przyszłości stać się współwłaścicielami firmy. Wtedy będą musiały wspólnie decydować o jej rozwoju, wypłacie zysków czy ewentualnej sprzedaży udziałów.
Fundacja rodzinna pozwala spojrzeć na to inaczej.
Zamiast dzielić firmę pomiędzy dzieci, można zachować udziały w jednej strukturze, a jednocześnie ustalić, w jaki sposób członkowie rodziny będą korzystali z wypracowanego majątku.
Pytanie przestaje więc brzmieć:
„Jak podzielić majątek pomiędzy dzieci?”
Fundacja jest dla tych, którzy chcą zachować majątek razem i sprawić, żeby służył rodzinie przez kolejne lata.
Co daje fundacja rodzinna?
Ma to szczególne znaczenie dla właścicieli firm rodzinnych. Jeżeli udziały w spółce znajdą się w fundacji, nie muszą być w przyszłości dzielone pomiędzy kilku spadkobierców. Mogą pozostać skupione w jednej strukturze, a członkowie rodziny mogą korzystać z majątku zgodnie z wcześniej ustalonymi zasadami.
Dzięki temu można ograniczyć ryzyko stopniowego rozdrobnienia firmy i sytuacji, w której po kilku latach każdy ze współwłaścicieli ma inne oczekiwania wobec biznesu.
Fundacja rodzinna wymaga przemyślanego przekazania określonego majątku do odrębnej struktury. Nie oznacza to jednak, że fundator musi całkowicie zrezygnować z wpływu na jej funkcjonowanie.
Kluczowe jest to, jak fundacja zostanie zaprojektowana.
Można określić m.in. sposób zarządzania fundacją, zasady podejmowania decyzji, uprawnienia poszczególnych osób oraz warunki wypłacania świadczeń członkom rodziny.
Dlatego najpierw warto odpowiedzieć na podstawowe pytania: kto ma w przyszłości prowadzić firmę, kto powinien mieć wpływ na najważniejsze decyzje, jak zabezpieczyć najbliższych i jak traktować osoby aktywne oraz nieaktywne w rodzinnym biznesie.
Dlatego każda sytuacja wymaga indywidualnej analizy. Fundacja rodzinna powinna przede wszystkim realizować cele związane z sukcesją i ochroną majątku.
Czy fundacja rodzinna jest dla każdego?
Nie. I właśnie dlatego przed jej utworzeniem warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację.
Nie zawsze decydująca jest sama wartość majątku. Ważniejsze może być to, z czego majątek się składa, ilu jest potencjalnych sukcesorów oraz jakie plany mają poszczególni członkowie rodziny.
W niektórych przypadkach fundacja będzie dobrym rozwiązaniem. W innych wystarczające lub korzystniejsze mogą okazać się inne narzędzia.
Czy powinniśmy założyć fundację rodzinną?
Porozmawiajmy o Waszej sytuacji.
Każda firma i każda rodzina są inne. Dlatego trudno odpowiedzialnie ocenić zasadność fundacji rodzinnej bez poznania konkretnej sytuacji przedsiębiorcy.
Zapraszamy do naszej Kancelarii na konsultację dotyczącą fundacji rodzinnej i planowania sukcesji.
Podczas spotkania przeanalizujemy sytuację firmy i rodziny, wskażemy najważniejsze ryzyka oraz przedstawimy możliwe sposoby zabezpieczenia majątku. Jeżeli fundacja rodzinna będzie odpowiednim rozwiązaniem, wyjaśnimy, jak można dopasować ją do potrzeb przedsiębiorcy i jego najbliższych. Jeżeli lepsze będzie inne rozwiązanie – również warto wiedzieć o tym odpowiednio wcześniej.
Nie musisz przychodzić z gotowym planem ani decyzją o utworzeniu fundacji.
Pierwszym krokiem jest sprawdzenie, co stałoby się dziś z Waszą firmą i majątkiem, gdyby zabrakło osoby, która dotychczas podejmowała najważniejsze decyzje.
Zbudowanie firmy zajmuje często kilkadziesiąt lat. Warto również zaplanować, co stanie się z nią w przyszłości.